A) Ödenmiş faturalar dosyası incelendiğinde, faturaların ilgili ürünün teslim alındığına dair belgeler ve sipariş formlarıyla eşleştirilerek şekilde saklandığı görülmüştür.

B) Müşterinin muhasebe birimi, ekinde ürünün teslim alındığına dair belge ve sipariş formu olmayan bir ödenmiş bir faturayla karşılaşmadıklarını belirtmiştir.

C) Müşterinin iç kontrol sorumlusu, ürünün teslim alındığına dair belge ve sipariş formuyla eşleştirilmemiş bir fatura tespit etmediklerini beyan etmiştir.

D) Müşteri yönetimi, bir fatura ödemesinin gerçekleşebilmesi için, faturaların ürünün teslim alındığına dair belgeyle ve sipariş formuyla eşleştirilmesi gerektiğini beyan etmiştir.

E) Müşterinin ödeme birimi, fatura ödemeleri için faturaların ürünün teslim alındığına dair belgeyle ve sipariş formuyla eşleştirilmesi gerektiğini yönündeki yönetim politikasına her zaman uyduklarını ifade etmiştir.